오늘날 네오뱅크는 우리가 돈을 관리하는 방식을 완전히 바꿔놓았으며, 레볼루트는 스페인에서 이러한 혁명의 선두에 서 있습니다. 다양한 기능과 디지털 특성을 고려할 때, 이러한 서비스가 스페인 세무 당국과 어떻게 연관되는지 , 그리고 스페인 법률을 준수하고 있는지에 대한 의문이 생기는 것은 당연합니다.
단순히 커피값을 지불하거나 환전하는 예쁜 앱을 갖는 것만이 중요한 게 아닙니다. 이자나 투자 등으로 수익을 창출하게 되면 세금 납부 의무가 발생하기 때문입니다. 따라서 세금 신고 시 예상치 못한 문제에 직면하지 않으려면 제공되는 상품들의 차이점을 정확히 이해하는 것이 매우 중요합니다.
Revolut은 정확히 무엇이며 스페인에서 어떻게 운영되나요?
아직 Revolut에 대해 잘 모르시는 분들을 위해 설명드리자면, Revolut은 계좌 관리, 주식 투자, 암호화폐 구매, 다양한 통화 거래 등을 할 수 있는 디지털 금융 플랫폼입니다. 특히, 스페인에서 정식 은행 라이선스를 획득하면서 세금 투명성 측면에서 큰 변화를 가져왔습니다.
핵심은 이제 사용자들에게 스페인 IBAN(ES로 시작)을 부여한다는 점입니다 . 이는 급여 직접 입금을 가능하게 하고, 무엇보다 은행이 세무 당국에 소득을 자동으로 보고할 수 있도록 하여 세금 신고서 초안에 필요한 정보가 대부분 포함되도록 함으로써 절차를 크게 간소화합니다.
Revolut 계좌를 세금 신고서에 반드시 신고해야 하나요?
간단히 말해서, 네, 해당 계좌에서 소득이 발생한다면 세금을 납부해야 합니다. 금액이 적더라도 상관없습니다. 이자는 투자 소득 으로 간주되어 과세 대상입니다. 다만, 예외 사항이 있습니다. 연간 소득이 이자뿐이고 그 금액이 1.600유로를 넘지 않는다면 세금 신고를 하지 않아도 될 수도 있습니다. 하지만 대부분의 사람들은 급여나 다른 소득원이 있기 때문에 이런 경우는 드뭅니다.
악명 높았던 양식 720과 관련하여 스페인 IBAN을 보유한 분들에게는 희소식이 있습니다. 해당 금액이 스페인 내에 예치된 것으로 간주되므로, 계좌 잔액이 50.000만 유로보다 많든 적든 관계없이 더 이상 이 양식을 제출할 필요가 없습니다 .
저축 계좌: 가장 쉬운 방법
Revolut 저축 계좌는 예치금에 대해 매일 이자를 지급합니다. 이율은 무료 플랜 또는 유료 플랜(Plus, Premium, Metal, Ultra)에 따라 다릅니다. 이 상품에서 Revolut은 기존 은행과 마찬가지로 수익에 대해 19%의 원천징수세를 적용합니다.
이 업체들은 스페인 납세자 식별 번호(NIF)를 보유하고 있으며 스페인에 실제 사업장을 두고 있기 때문에 스페인 국세청(AEAT )에 관련 정보를 보고합니다. 따라서 대부분의 경우, 복잡한 수동 계산을 할 필요 없이 세금 신고서 초안의 금액이 정확한지 확인하고 승인만 하면 됩니다.
세금과 관련하여, 이러한 이자 지급액은 소득세 계산 시 과세표준에 합산됩니다. 소득세율은 일반적으로 연소득 6.000유로까지는 19% 에서 시작하여 21%, 23% 등으로 점차 증가하며, 고소득자의 경우 30%에 이릅니다.
유연 계좌 및 머니마켓 펀드: 실수에 주의하세요
여기서부터 상황이 좀 복잡해집니다. 유연 계좌는 일반 은행 계좌가 아닙니다. 대신 자금은 머니마켓 펀드 에 투자됩니다 . 이는 더 높은 수익률을 제공할 수 있지만 세금 처리 방식이 다릅니다. 즉, 주식을 매도하기 전까지는 자동 원천징수가 이루어지지 않습니다 .
가장 위험한 점은 일반 예금 계좌와 달리 Revolut은 이러한 소득 정보를 세무 당국에 자동으로 보고하지 않는다는 것입니다. 즉, 소득세 신고서에 해당 소득을 직접 포함시켜야 하는 책임이 사용자에게 있습니다. 문제를 방지하려면 앱에서 제공하는 연간 세금 보고서를 다운로드하여 정확한 소득을 확인하는 것이 좋습니다 .
주식, ETF 및 로보어드바이저 투자
Revolut을 이용해 주식 시장에서 거래하려면 몇 가지 명확한 규칙을 따라야 합니다. 주식 거래의 경우, 매도하여 양도소득이 발생할 때만 세금이 부과됩니다 . 반면 배당금은 수령한 해에 저축 소득세율에 따라 과세됩니다.
- 누적형 ETF: 그들은 최종 판매 시점에만 세금을 납부합니다.
- 배분형 ETF: 그들이 지급하는 배당금은 매년 발표되어야 합니다.
- 로보 어드바이저: 발생한 배당금은 반드시 포함되어야 하지만, 관리 수수료는 다른 용도로 사용될 수 있습니다. 순이익을 줄인다.
암호화폐와 새로운 모델 721
Revolut에서 암호화폐 거래를 통해 발생하는 자본 이득은 저축에 포함시켜야 합니다. 손실 또한 신고하는 것이 현명한 데, 손실은 이득을 상쇄하여 세금 부담을 줄일 수 있기 때문입니다. 또한, 스테이킹이나 학습 프로그램에서 발생하는 소득도 투자 소득으로 신고해야 합니다.
중요한 법률 개정 사항은 가상화폐 관련 양식 720이 양식 721 로 대체된 것입니다 . 해외에 암호화폐를 보유하고 있고 그 총 가치가 50.000만 유로를 초과하는 경우, 이 양식을 사용하여 세무 당국에 신고해야 합니다.
소득 신고를 하지 않을 경우의 위험과 자금 이동
유연한 계좌 또는 암호화폐 보유 내역을 신고하지 않으면 심각한 결과를 초래할 수 있습니다. 스페인 국세청(AEAT)은 이러한 유형의 소득을 적발하는 메커니즘을 갖추고 있으며, 소득을 숨길 경우 벌금이 부과될 수 있습니다. 또한, 레볼루트는 EU 규정의 적용을 받기 때문에 미납금이 있는 경우 국세청이 유럽 계좌 검열 명령(EACO)을 발부하여 자금을 압류할 수 있습니다.
반면, 송금 내역은 모니터링이 필요합니다. 레볼루트는 디지털 결제 시스템이지만, 3.000유로를 초과하는 거래는 일반적으로 보고되며, 10.000유로를 초과하는 거래의 경우 거래 유형에 따라 S-1 양식을 제출해야 할 수도 있습니다.
네오뱅크에 돈을 넣어두는 것은 매우 편리하지만, 해당 상품이 자동 원천징수 방식으로 수익이 지급되는지, 아니면 다음 과세 기간에 벌금이나 추가 세금을 피하기 위해 수익을 직접 신고해야 하는 투자 상품인지 알아두어야 합니다 .